投稿日：2020.09.11

「確定拠出年金（401k）」ってどんな制度？

我が家の「会社で話があったから調べといて」がきっかけで、この夏調べることに・・・

日本の年金制度はよく「3階建て」で、1階➡国民年金　2階➡厚生年金　3階➡企業年金・国民年金基金などと言われますね。
3階部分の企業年金の種類の中に、新たに加わったのが、個人で積立を行う「確定拠出年金」というもの。
事業主や加入者本人が掛金を出し、自分自身で運用しながら積み立てて原則60歳以降に受け取るしくみが「日本版401k」なんだそうです。

◆特徴◆
・会社が従業員の老後の資金形成のために用意する「企業型年金（確定拠出）」と、掛金を自分自身で運用しながら積み立てる「個人型年金(これがiDeCo)」の2種類があり、「企業型年金」には、企業+加入者（マッチング拠出）という掛金方法もあります。
・公務員や専業主婦（主夫）も利用でき、掛金額の上限は、職業によってそれぞれ異なります。
・運用できる商品は、「投資信託」や「定期預金」など。その割合を自由に変更できます。
・月掛けと年単位があり、掛金を支払う方法が選べます。
・転職先に資産をそのまま持ち運べます。

◆3つの節税メリット◆
積立時：掛金が「全額所得控除」毎年、所得税と住民税が軽減されます。
運用時：分配金などの運用利益(約20%）は非課税
受取時：一定額まで非課税。年金で受け取る場合は「公的年金控除」、一時金で受け取る場合は「退職所得控除」が適用されます。

◆ざっくり計算してみた◆
・例えば27歳（年収350万）で月2万円積み立て➡、60歳までの33年間で約800万。これを年3％（あくまでも例）で運用すると約1.350万。
・年間の節税額➡所得税5%と住民税10%計算で約3万6000円➡36,000×33年間＝118万8,000円
・45歳からの15年間でも積立や運用での節税メリットがありそうです。

将来に、心配しすぎも楽観視しすぎもしないで、自分にちょうど良い選択をしたいですね。

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